Kunnanvaltuusto, kokous 9.12.2024

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 89 Talousarvio 2025, taloussuunnitelma ja investointisuunnitelma 2026–2027

LAIDno-2024-283

Aikaisempi käsittely

Valmistelija

Jaakko Keto, talouspäällikkö, jaakko.keto@laihia.fi

Kuvaus

Laihian kunnan tilinpäätös 2023 oli ylijäämäinen 706 532 euroa ja kumulatiivinen ylijäämä taseessa oli vuoden 2023 lopussa 2 386 412 euroa.

Vuoden 2024 talousarvio on alijäämäinen 2 435 000 euroa ja toteutumaennusteiden mukaan tulos tulee olemaan talousarvion mukainen. Toimintakate on talousarvion mukaan -21 650 000 euroa.

Tämänhetkisen tietojen mukaan kunnan toimintamenot kasvavat TE-uudistuksesta johtuen. Toimintamenojen kasvu kompensoidaan näiltä osin valtionosuuksien lisäyksellä.

Soteuudistuksen jälkeen henkilöstömenojen osuus kunnan toimintakatteesta on noin 75 %. Kunta-alan sopimuksiin sisältyy useita palkankorotuksia ja vuoden 2025 osalta palkankorotusten arvioitu kustannusvaikutus on noin 2,5 %.  Myös yleinen kustannusten nousu aiheuttaa menojen kasvua.

Vuoden 2024 talousarviosta on tulossa alijäämäinen, joten talousarviovuodelle 2025 sekä toimintasuunnitelmavuosiksi 2026–2027 tarvitaan talouden sopeuttamistoimenpiteitä.

Talousarvion ja taloussuunnitelman tausta-aineistoa on käsitelty kunnanvaltuuston iltakoulussa 19.8.2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juha Rikala, kunnanjohtaja, juha.rikala@laihia.fi

Kunnanhallitus päättää vuoden 2025 talouden raamista.

Päätös

Kunnanhallitus päätti, että talousarvion 2025 valmistelua jatketaan siten, että käyttötalouden raamina on 21,9 milj. euroa.

Valmistelija

Jaakko Keto, talouspäällikkö, jaakko.keto@laihia.fi

Kuvaus

Talousarvioesityksen toimintakate on -22 630 363 euroa eli se on kunnanhallituksen asettamaa raamia suurempi. Raamin asettamisen jälkeen ovat perusteet muuttuneet siten, että valtionosuudet ovat tuolloin arvioitua pienemmät. Raamilaskennan pohjana oli, että valtionosuuksien määrä kasvaisi n. 600 000 euroa vuoden 2024 tasoon verrattuna. Tämä ei kuitenkaan Valtiovarainministeriön tämänhetkisten laskelmien mukaan toteudu näin suoraviivaisesti vaan valtionosuudet jäävät euromääräisesti samalle tasolle kuin vuonna 2024.

Palkat on laskettu raamin pohjaksi 2,5 % mukaan silloisilla tiedoilla, mutta nyt ne pitää laskea 4,5 % korotuksella. Talousarvio on laadittu kustannuspaikoittain talouden tasapainotusohjelman mukaisesti.

Verotuloja arvioidaan tulevan ensi vuonna 19 574 000 euroa ja valtionosuuksia 4 547 000 euroa.

Vuosikate on esityksen mukaan 754 787 euroa ja tilikauden tulos alijäämäinen 1 395 213 euroa. Alijäämää muodostuu poistoista.

Nettoinvestoinnit ovat 1 958 000 euroa, jotka kohdistuvat pääosin kunnallistekniikkaan. Investoinnit ovat tasapainotusohjelmassa asetetun rajan 2 000 000 euroa mukaiset. Lainamäärä kasvaa hieman, mutta säilyy kuntien keskimääräisellä tasolla.

Käyttötalouden osalta talousarvioesitystä on leikattu lautakuntien esitysten jälkeen.

Yhteistyötoimikunta käsittelee talousarvioesitystä 3.12.2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

Jari Rantala, kunnanjohtaja, jari.rantala@laihia.fi

Kunnanhallitus päättää ehdottaa kunnanvaltuustolle, että kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2025 talousarvion, vuosien 2026–2027 taloussuunnitelman ja investointisuunnitelman liitteen mukaisena.

Kunnanhallitus päättää oikeuttaa talouspäällikön tekemään talousarviokirjaan mahdollisia teknisiä korjauksia.

Päätös

Talousarvio 2025 sekä vuosien 2026–2027 taloussuunnitelma ja investointisuunnitelma hyväksyttiin kokouksessa esiin tulleiden tarkennusten mukaisena (lisätään liitteeksi 2).

Kunnanhallitus ehdottaa kunnanvaltuustolle, että vuoden 2025 talousarvio, vuosien 2026–2027 taloussuunnitelma ja investointisuunnitelma hyväksytään liitteen 2 mukaisena.

Talouspäällikkö oikeutettiin tekemään talousarviokirjaan mahdollisia teknisiä korjauksia.

Tarkastuslautakunnan tulee laatia toiminnallisiin tavoitteisiinsa toimenpiteet/mittarit ennen vuoden 2025 ensimmäistä osavuosikatsausta.

Puheenjohtaja keskeytti kokouksen päätöksenteon jälkeen tauon ajaksi klo 19.34–19.42.

Kokouskäsittely

Asiantuntijaksi kokoukseen saapuivat talouspäällikkö Jaakko Keto, sivistysjohtaja Markku Laukkonen ja tekninen johtaja Jari Mansikka-aho.

Asian käsittelyn aikana kokoukseen saapuivat jäsenet Teemu Knuutti klo 17.08 ja Piia Eerola klo 17.34.
Jäsen Raimo O Kinnari oli poissa kokouksesta asian käsittelyn aikana klo 18.47–18.50.

Kuvaus

Talousarvioesityksen toimintakate on -22 630 363 euroa eli se on kunnanhallituksen asettamaa raamia suurempi. Raamin asettamisen jälkeen ovat perusteet muuttuneet siten, että valtionosuudet ovat tuolloin arvioitua pienemmät. Raamilaskennan pohjana oli, että valtionosuuksien määrä kasvaisi n. 600 000 euroa vuoden 2024 tasoon verrattuna. Tämä ei kuitenkaan Valtiovarainministeriön tämänhetkisten laskelmien mukaan toteudu näin suoraviivaisesti vaan valtionosuudet jäävät euromääräisesti samalle tasolle kuin vuonna 2024.

Palkat on laskettu raamin pohjaksi 2,5 % mukaan silloisilla tiedoilla, mutta nyt ne pitää laskea 4,5 % korotuksella. Talousarvio on laadittu kustannuspaikoittain talouden tasapainotusohjelman mukaisesti.

Verotuloja arvioidaan tulevan ensi vuonna 19 574 000 euroa ja valtionosuuksia 4 547 000 euroa.

Vuosikate on esityksen mukaan 754 787 euroa ja tilikauden tulos alijäämäinen 1 395 213 euroa. Alijäämää muodostuu poistoista.

Nettoinvestoinnit ovat 1 958 000 euroa, jotka kohdistuvat pääosin kunnallistekniikkaan. Investoinnit ovat tasapainotusohjelmassa asetetun rajan 2 000 000 euroa mukaiset.  Lainamäärä kasvaa hieman, mutta säilyy kuntien keskimääräisellä tasolla.

Käyttötalouden osalta talousarvioesitystä on leikattu lautakuntien esitysten jälkeen.

Kunnanhallitus käsitteli 25.11.2024 § 215 talousarviota ja päätti ehdottaa kunnanvaltuustolle sen hyväksymistä. Yhteistyötoimikunta käsitteli talousarvioesityksen kokouksessaan 3.12.2024.

Päätösehdotus

Kunnanhallitus ehdottaa kunnanvaltuustolle, että talousarvio 2025 sekä vuosien 2026–2027 taloussuunnitelma ja investointisuunnitelma hyväksytään liitteen mukaisena.

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti kokouksessa tehdyllä lisäyksellä.

Talousarvio 2025, taloussuunnitelma ja investointisuunnitelma 2026–2027 kunnanvaltuuston hyväksymässä muodossa vaihdetaan pöytäkirjaan liitteeksi.

Kokouskäsittely

Puheenjohtaja ehdotti käsittelyjärjestykseksi seuraavaa:
Ennen talousarvion yksityiskohtaista käsittelyä kunnanjohtaja, talouspäällikkö ja kunnanhallituksen pj. käyttävät puheenvuorot. Tämän jälkeen pidetään ryhmäpuheenvuorot ryhmien suuruuden mukaisessa järjestyksessä, ja kunnanvaltuuston pj. käyttää puheenvuoron. Puheenvuorojen jälkeen siirrytään yksityiskohtaiseen käsittelyyn.
Puheenjohtajan ehdotus käsittelyjärjestykseksi hyväksyttiin.

Kunnanjohtaja Jari Rantala, talouspäällikkö Jaakko Keto ja kunnanhallituksen pj. Minna Niemi käyttivät puheenvuorot.

Keskusta-KD:n valtuustoryhmän ryhmäpuheenvuoron käytti valtuutettu Harry Back.
Laihian Kokoomuksen valtuustoryhmän ryhmäpuheenvuoron käytti valtuutettu Janne Laine.
Laihian Perussuomalaisten valtuustoryhmän ryhmäpuheenvuoron käytti valtuutettu Asko Salminen.
Laihian Demarien valtuustoryhmän ryhmäpuheenvuoron käytti valtuutettu Jukka Harju.
Vasemmistoliiton valtuustoryhmän ryhmäpuheenvuoron käytti varavaltuutettu Jouko Ranta.

Kunnanvaltuuston pj. Antti Tuomela käytti puheenvuoron.

Puheenjohtaja avasi yleiskeskustelun. Valtuutetut Sauli Tuomela ja Erkki Aro käyttivät puheenvuorot.
Julistettuaan yleiskeskustelun päättyneeksi puheenjohtaja totesi, että tämän jälkeen siirrytään yksityiskohtaiseen käsittelyyn.

Yksityiskohtaisen käsittelyn aikana tehtiin seuraava lisäysesitys:

8.4.1 Tekniset palvelut
Valtuutettu Tero Frondelius ehdotti valtuutettujen Juhana Hilmolan, Janne Laineen ja Jussi K Niemistön kannattamana, että Toiminnan tavoitteet -taulukkoon (s. 43) lisätään uusi rivi seuraavasti:
Strateginen tavoite: Laihian kunta on hyvä ja houkutteleva työnantaja
Toiminnan tavoite: Teknisten palveluiden toimenkuvista tehdään kokonaisselvitys vuoden 2025 aikana osana talouden tasapainottamistoimenpiteitä.
Toimenpide/mittari: Laaditaan kirjallinen selvitys, joka viedään kunnanhallituksen käsittelyyn.

Puheenjohtaja tiedusteli valtuutetuilta, voidaanko ehdotettu lisäys hyväksyä. Koska pyydettyjä puheenvuoroja ei ollut, puheenjohtaja totesi kunnanvaltuuston hyväksyneen valtuutettu Frondeliuksen ehdottaman lisäyksen.

Yksityiskohtaisen käsittelyn päätyttyä puheenjohtaja totesi kunnanvaltuuston hyväksyneen vuoden 2025 talousarvion sekä vuosien 2026–2027 taloussuunnitelman ja investointisuunnitelman kokonaisuudessaan siihen tehdyllä lisäyksellä.


Muutoksenhaku

Valitusosoitus

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta:

- se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä
- kunnan jäsen

Valitusaika

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valistusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa. 

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet

Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

- päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä
- päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
- päätös on muuten lainvastainen.

Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta. 

Valituksessa on ilmoitettava:

- päätös, johon haetaan muutosta
- miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset)
- vaatimusten perustelut
- mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Jos puhevaltaa käyttää valittajan laillinen edustaja tai asiamies, myös tämän yhteystiedot on ilmoitettava. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeuden käyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valitukseen on liitettävä:

- valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen
- selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta
- asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle

Valitusviranomainen
Kunnallisvalitus tehdään Vaasan hallinto-oikeudelle.

Valitusviranomaisen yhteystiedot:

Vaasan hallinto-oikeus
postiosoite: PL 204, 65101 Vaasa
käyntiosoite: Korsholmanpuistikko 43, 4. krs, 65100 Vaasa
s-posti vaasa.hao(at)oikeus.fi
telekopio 029 5642 760

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa, osoitteessa https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet

Oikeudenkäyntimaksu

Hallinto-oikeus perii muutoksenhakuasian käsittelystä oikeudenkäyntimaksun tuomioistuinmaksulain (1455/2015) perusteella. Lisätietoja valituksen maksullisuudesta saa valitusviranomaiselta.

Lisätiedot ja asiakirjapyynnöt

Lisätietoja kunnallisvalituksesta ja päätöstä koskevia asiakirjoja voi pyytää Laihian kunnan kirjaamosta.

s-posti: laihian.kunta@laihia.fi