Kunnanhallitus, kokous 26.1.2026

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 7 Vuoden 2025 talousarvion tarkistaminen

LAIDno-2025-336

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 24.11.2025

Valmistelija

Jari Rantala, kunnanjohtaja, jari.rantala@laihia.fi

Kuvaus

Talousarvioon tehtävät mahdolliset muutokset on esitettävä valtuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana (hallintosääntö 74 §).

Talouden raportoinnissa ilmenneen viiveen vuoksi tekninen lautakunta tai sivistyslautakunta eivät ole ehtineet käsitellä kokouksissaan vuoden 2025 talousarvion korjauksia, vaan ne käsitellään suoraan kunnanhallituksessa.

1600 Työllisyyspalvelut

Tehtäväalue on ylittymässä työllisyysmenojen merkittävän nousun takia. Työmarkkinatuen kuntaosuus 320 000 € on kirjattu talousarviossa tulosalueelle Luottamushenkilöjohto ja se tulee siirtää Työllisyyspalveluihin.

TEKNINEN LAUTAKUNTA

Tehtäväalueita on arvioitu 1–9/2025 toteumaraportin lukujen avulla sekä arvioimalla loppuvuoden toimintatuottoja sekä toimintakuluja kausiennusteen mukaisesti.

Teknisen lautakunnan osalta ylityksiä on seuraavilla tehtäväalueilla:

5200 Tukipalvelut

Tehtäväalueelle kuuluvat kiinteistö-, ravinto- sekä siivouspalvelut.

Kiinteistöpalveluiden osalta toimintatuotot ovat jäämässä vajaat 40 000 € pienemmiksi kuin on arvioitu. Toimintakulut palveluiden oston osalta ovat ylittymässä noin 230 000 €.

Ravinto- ja siivouspalveluiden toimintakuluista on jäämässä 160 000 €, joten tehtäväalueen kokonaisylitys on arviolta noin 70 000 €. 

5900 Rakennus- ja ympäristöpalvelut

Tehtäväalueelle kuuluvat rakennusvalvonta, ympäristönsuojelu, mittauspalvelut ja kaavoitus.

Mittauspalveluiden osalta toimintakulut ovat ylittymässä 57 000 €. Ylitys johtuu siitä, ettei kustannuspaikalle ei ole budjetoitu palkkamenoja.

Siirrot tehtäväalueilta:

5200 Tukipalvelut tehtäväalueelle siirretään 70 000 € tehtäväalueelta 5100 Tekniset palvelut.

5900 Rakennus- ja ympäristöpalvelut tehtäväalueelle siirretään 57 000 € tehtäväalueelta 5600 Vesihuoltolaitos.

SIVISTYSLAUTAKUNTA

Tehtäväalueita on arvioitu tammi–syyskuun 2025 toteumaraportin perusteella. Sivistyslautakunnan puolella merkittävin ylitys on perusopetuksen tehtäväalueella, jossa tuloksen arvioidaan ylittyvän noin 270 000 €. Ylityksen tärkeimmät syyt ovat oppimisen tuen uudistuksen myötä lisääntynyt erityisopettajien tarve (2,4 henkilöä elokuusta alkaen) – johon kunta saa lisäystä peruspalvelujen valtionosuuksiin – sekä sijaiskulujen merkittävä kasvu.

Varhaiskasvatuksen tehtäväalueella kokonaisbudjetti on alittumassa ja sieltä voidaan siirtää määrärahoja perusopetuksen tehtäväalueelle.

Päätösehdotus

Esittelijä

Jari Rantala, kunnanjohtaja, jari.rantala@laihia.fi

Kunnanhallitus päättää, että vuoden 2025 talousarvion käyttötalousosaan hyväksytään määrärahojen siirrot seuraavasti:

  1. tehtäväalueelta 1300 Luottamushenkilöjohto siirretään 320 000 € tehtäväalueelle 1600 Työllisyyspalvelut.
  2. tehtäväalueelta 5100 Tekniset palvelut siirretään 70 000 € tehtäväalueelle 5200 Tukipalvelut.
  3. tehtäväalueelta 5600 Vesihuoltolaitos siirretään 57 000 € tehtäväalueelle 5900 Rakennus- ja ympäristöpalvelut.
  4. tehtäväalueelta 4000 Varhaiskasvatus siirretään 270 000 € tehtäväalueelle 4200 Perusopetus.

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

Kuvaus

Kunnanhallitus hyväksyi 24.11.2025 § 278 vuoden 2025 talousarvion käyttötalousosaan määrärahojen siirtoja. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan käyttötalouden osalta valtuustoon nähden sitovia ovat tehtäväalueiden määrärahojen netto. Ko. määrärahojen siirrot koskivat tehtäväalueiden välillä tehtäviä siirtoja. Päätöstä tehtäessä on tapahtunut menettelyvirhe ja siksi kunnanhallitus ottaa asian uudelleen käsiteltäväksi.

Talousarvioon tehtävät mahdolliset muutokset on esitettävä valtuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana (hallintosääntö 74 §).

Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa. Tilinpäätöksen allekirjoittamisen jälkeen valtuustolle ei voi enää tehdä talousarvion muutosehdotusta. (Talousarvion 2025 täytäntöönpano-ohjeet 74 §)

Sivistyslautakunta

Marraskuun raportin perusteella varhaiskasvatuksen tehtäväalueen arvioitiin alittavan talousarvion 270 000 €:lla. Tammikuun raportin mukainen lopullinen toteuma on kuitenkin 200 000 €. Tästä johtuen siirrettävä määräraha poikkeaa 24.11.2025 esitetystä.

Tekninen lautakunta

Teknisen lautakunnan osalta ylitys on tehtäväalueella 5200 Tukipalvelut tammikuun raportin mukaan:

  • Tehtäväalueelle kuuluvat kiinteistö-, ravinto- sekä siivouspalvelut.
  • Kiinteistöpalveluiden osalta toimintatuotot ovat ylittymässä reilulla 70 000 €:lla. Toimintakulut ovat ylittymässä noin 105 000 €.
  • Tukipalvelut tehtäväalueen kokonaisylitys on noin 50 000 €. 

 

Siirrettävä määräraha poikkeaa 24.11.2025 esitetystä, kun tehtäväalueelta 5100 Tekniset palvelut siirretään 50 000 € tehtäväalueelle 5200 Tukipalvelut.

Tehtäväalueella 5900 Rakennus- ja ympäristöpalvelut toimintatuottoja on tammikuun raportin mukaan ollut enemmän kuin talousarvioon 2025 on kirjattu. Tehtäväalueen määrärahan netto ei ylity 30 000 €:lla, joten siirtoa ei tarvita.

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Jari Rantala, kunnanjohtaja, jari.rantala@laihia.fi

Kunnanhallitus päättää

  1. ottaa asian uudelleen käsiteltäväksi ja tehdä asiassa uuden päätöksen.
  2. ehdottaa kunnanvaltuustolle, että vuoden 2025 talousarvion käyttötalousosaan hyväksytään määrärahojen siirrot seuraavasti:
    1. tehtäväalueelta 1300 Luottamushenkilöjohto siirretään 320 000 € tehtäväalueelle 1600 Työllisyyspalvelut.
    2. tehtäväalueelta 5100 Tekniset palvelut siirretään 50 000 € tehtäväalueelle 5200 Tukipalvelut.
    3. tehtäväalueelta 4000 Varhaiskasvatus siirretään 200 000 € tehtäväalueelle 4200 Perusopetus.

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

Muutoksenhaku

Tästä päätöksestä ei saa tehdä kuntalain 136 § mukaan oikaisuvaatimusta eikä
kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa.

Lisätietoja muutoksenhakukiellosta:

sähköposti: laihian.kunta@laihia.fi