Kunnanhallitus, kokous 25.11.2024

Esityslista on tarkastamaton

§ 215 Talousarvio 2025, taloussuunnitelma ja investointisuunnitelma 2026–2027

LAIDno-2024-283

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 26.8.2024

Valmistelija

Jaakko Keto, talouspäällikkö, jaakko.keto@laihia.fi

Kuvaus

Laihian kunnan tilinpäätös 2023 oli ylijäämäinen 706 532 euroa ja kumulatiivinen ylijäämä taseessa oli vuoden 2023 lopussa 2 386 412 euroa.

Vuoden 2024 talousarvio on alijäämäinen 2 435 000 euroa ja toteutumaennusteiden mukaan tulos tulee olemaan talousarvion mukainen. Toimintakate on talousarvion mukaan -21 650 000 euroa.

Tämänhetkisen tietojen mukaan kunnan toimintamenot kasvavat TE-uudistuksesta johtuen. Toimintamenojen kasvu kompensoidaan näiltä osin valtionosuuksien lisäyksellä.

Soteuudistuksen jälkeen henkilöstömenojen osuus kunnan toimintakatteesta on noin 75 %. Kunta-alan sopimuksiin sisältyy useita palkankorotuksia ja vuoden 2025 osalta palkankorotusten arvioitu kustannusvaikutus on noin 2,5 %.  Myös yleinen kustannusten nousu aiheuttaa menojen kasvua.

Vuoden 2024 talousarviosta on tulossa alijäämäinen, joten talousarviovuodelle 2025 sekä toimintasuunnitelmavuosiksi 2026–2027 tarvitaan talouden sopeuttamistoimenpiteitä.

Talousarvion ja taloussuunnitelman tausta-aineistoa on käsitelty kunnanvaltuuston iltakoulussa 19.8.2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juha Rikala, kunnanjohtaja, juha.rikala@laihia.fi

Kunnanhallitus päättää vuoden 2025 talouden raamista.

Päätös

Kunnanhallitus päätti, että talousarvion 2025 valmistelua jatketaan siten, että käyttötalouden raamina on 21,9 milj. euroa.

Valmistelija

  • Jaakko Keto, talouspäällikkö, jaakko.keto@laihia.fi

Kuvaus

Talousarvioesityksen toimintakate on -22 630 363 euroa eli se on kunnanhallituksen asettamaa raamia suurempi. Raamin asettamisen jälkeen ovat perusteet muuttuneet siten, että valtionosuudet ovat tuolloin arvioitua pienemmät. Raamilaskennan pohjana oli, että valtionosuuksien määrä kasvaisi n. 600 000 euroa vuoden 2024 tasoon verrattuna. Tämä ei kuitenkaan Valtiovarainministeriön tämänhetkisten laskelmien mukaan toteudu näin suoraviivaisesti vaan valtionosuudet jäävät euromääräisesti samalle tasolle kuin vuonna 2024.

Palkat on laskettu raamin pohjaksi 2,5 % mukaan silloisilla tiedoilla, mutta nyt ne pitää laskea 4,5 % korotuksella. Talousarvio on laadittu kustannuspaikoittain talouden tasapainotusohjelman mukaisesti.

Verotuloja arvioidaan tulevan ensi vuonna 19 574 000 euroa ja valtionosuuksia 4 547 000 euroa.

Vuosikate on esityksen mukaan 754 787 euroa ja tilikauden tulos alijäämäinen 1 395 213 euroa. Alijäämää muodostuu poistoista.

Nettoinvestoinnit ovat 1 958 000 euroa, jotka kohdistuvat pääosin kunnallistekniikkaan. Investoinnit ovat tasapainotusohjelmassa asetetun rajan 2 000 000 euroa mukaiset.  Lainamäärä kasvaa hieman, mutta säilyy kuntien keskimääräisellä tasolla.

Käyttötalouden osalta talousarvioesitystä on leikattu lautakuntien esitysten jälkeen.

Yhteistyötoimikunta käsittelee talousarvioesitystä 3.12.2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Jari Rantala, kunnanjohtaja, jari.rantala@laihia.fi

Kunnanhallitus päättää ehdottaa kunnanvaltuustolle, että kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2025 talousarvion, vuosien 2026–2027 taloussuunnitelman ja investointisuunnitelman liitteen mukaisena.

Kunnanhallitus päättää oikeuttaa talouspäällikön tekemään talousarviokirjaan mahdollisia teknisiä korjauksia.

Liitteet

TA 2025.pdf (pdf, 1430 kt)